A reforma tributária de 2025 representa uma das maiores mudanças no sistema fiscal brasileiro das últimas décadas. Para profissionais da saúde que possuem clínicas, entender essas transformações não é apenas uma questão de conformidade, mas uma estratégia essencial para manter a saúde financeira do negócio.
Neste artigo, você vai entender como as novas regras impactam diretamente clínicas, consultórios e profissionais da saúde. E, principalmente, como se preparar para não perder dinheiro com os novos tributos.
Novas alíquotas para o setor de saúde: o que muda?
Uma das principais mudanças da reforma é a criação do IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e da CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços), que substituem tributos como PIS, Cofins e ICMS.
Para o setor de saúde, a boa notícia é que haverá uma redução de 60% nas alíquotas desses novos tributos.
Enquanto a maioria dos setores pagará uma alíquota em torno de 28%, clínicas médicas e serviços de saúde pagarão cerca de 11,2%.
Porém, essa aparente vantagem precisa ser analisada com cuidado. A forma de cálculo será diferente da atual, e a carga tributária final pode não ser tão vantajosa quanto parece.
Split payment clínicas: como afeta o fluxo de caixa da sua clínica
O split payment é uma das mudanças mais impactantes para clínicas. Com ele, os impostos passam a ser retidos na fonte, no momento do pagamento.
Como funciona na prática:
- Hoje, a clínica recebe o valor integral e depois paga os impostos
- Com o split payment, parte do valor já vai direto para o governo
Exemplo prático:
- Um procedimento de R$ 1.000
- Com o sistema atual: a clínica recebe R$ 1.000 e paga os tributos depois
- Com o split payment: a clínica recebe R$ 888 e R$ 112 vão direto para o governo
Essa mudança exige uma reestruturação financeira nas clínicas. A liquidez diminui e os custos continuam os mesmos. Sem planejamento, o risco de desorganização cresce.
Sistema de créditos tributários: oportunidade de economia
Outra mudança importante é a criação de um sistema de créditos. Isso permite abater do imposto a pagar os tributos pagos em insumos, equipamentos, serviços terceirizados e medicamentos.
Exemplos:
- Equipamentos médicos e odontológicos comprados pela clínica
- Gastos com segurança, limpeza e TI
- Medicamentos e materiais utilizados nos atendimentos
Mas para isso funcionar, é preciso:
- Exigir notas fiscais corretas dos fornecedores
- Rastrear todos os gastos
- Ter um sistema que organize essas informações
Sem esse controle, a clínica perde o direito ao crédito e paga mais imposto do que deveria.
Como preparar clínica para reforma tributária
As mudanças começarão em 2025 e serão aplicadas de forma gradual até 2029. Mas quem se antecipa tem mais chance de se adaptar sem prejuízo.
Veja as ações mais recomendadas:
1. Revisar a estrutura societária
Sua clínica é sociedade simples, limitada, unipessoal? A estrutura atual ainda é a ideal?
É hora de analisar se:
- O número de sócios e a forma de distribuição de lucros ainda são vantajosos
- Existem atividades que podem ser separadas em outra empresa
- Vale a pena mudar o modelo jurídico
2. Reavaliar o regime tributário
Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real?
Para reduzir impostos na reforma tributário, é necessário um uma análise personalizada deve levar em conta:
- Volume de faturamento
- Margem de lucro
- Possibilidade de aproveitar créditos
- Custos operacionais
Agendar diagnóstico personalizado
3. Ajustar o fluxo de caixa para o split payment
O split payment exige uma mudança na organização financeira da clínica. Será necessário:
- Criar reservas financeiras
- Negociar prazos com fornecedores
- Reduzir inadimplência
- Negociar com operadoras de plano de saúde
4. Atualizar a política de precificação
Os preços atuais consideram o novo cenário? Com menos dinheiro entrando na conta, pode ser necessário:
- Ajustar a tabela de procedimentos
- Incluir o impacto dos impostos no preço final
- Reavaliar margens e pacotes de atendimento
Aproveite e conheça nossa Planilha de Precificação de Serviços Médicos.
Cronograma da reforma tributária: quando começa
- 2025: Início da transição, com parte das novas regras em vigor
- 2026 a 2028: Período de adaptação gradual
- 2029: Novo sistema implantado por completo
Isso significa que clínicas que se organizarem em 2024 terão vantagem competitiva.
Prepare sua clínica com apoio especializado
A reforma tributária exige planejamento. Clínicas que não se adaptarem podem pagar mais impostos, ter dificuldades financeiras e perder competitividade.
Na Peres & Fernandes, temos uma equipe especializada em contabilidade para profissionais da saúde preparados para ajudar a:
- Reduzir a carga tributária legalmente
- Planejar o impacto do split payment
- Escolher o regime tributário mais vantajoso
- Revisar a estrutura societária da clínica
- Aproveitar todos os créditos possíveis com organização fiscal
Agende agora uma consultoria com nossa equipe. Vamos analisar sua clínica e montar um plano de ação personalizado para 2025.
